Действующие компании и партнерства с ограниченной ответственностью (LPs) Британских Виргинских островов (БВО) были обязаны представить информацию о бенефициарах и реестры участников, партнеров с ограниченной ответственностью или генеральных партнеров к началу января 2026 года. Те, кто этого не сделал, теперь считаются «не имеющими надлежащего статуса» у соответствующего регистратора.
Официально статус таких компаний и партнерств на онлайн-платформе Комиссии по финансовым услугам БВО (BVI FSC) — «находящийся под штрафом». Однако за день до истечения установленного законом срока Комиссия опубликовала уведомление, указывающее на то, что административные штрафы вряд ли будут наложены в случае несвоевременной подачи отчетности действующими компаниями и партнерствами с ограниченной ответственностью до 31 марта 2026 года.
Обязанность подавать информацию была создана в результате поправок и изменений к Закону о коммерческих компаниях БВО и Закону о товариществах с ограниченной ответственностью, а также к соответствующим нормативным актам, которые вступили в силу в 2025 году. Установленный законом срок первоначально был назначен на 1 июля 2025 года, но позже был перенесен на 1 января 2026 года. Для организаций, подавших отчетность регистратору через своего зарегистрированного на БВО агента до этого срока, плата за подачу отчетности не взималась.
Уведомление Комиссии, опубликованное 31 декабря 2025 года, не содержит явного указания на продление срок. Однако, в нем объявляется о «продлении моратория на уплату регистрационных сборов» до 31 марта 2026 года.
Тем не менее, по-прежнему существуют потенциальные последствия для компаний или товариществ, которые находятся «под штрафом» в результате непредставления документов до 1 января 2026 года. Регистратор не будет выдавать свидетельство о надлежащем состоянии, а некоторые документы или заявления могут быть отклонены или признаны не подлежащими представлению. Свидетельства о надлежащем состоянии обычно требуются для закрытия сделок, заключаемых компаниями и товариществами с ограниченной ответственностью на БВО.
Исторически информация о бенефициарах на БВО оставалась в значительной степени конфиденциальной. Хотя компетентные органы и правоохранительные органы имели доступ к информации о бенефициарах, владеющих 25%-й долей или иным значительным контрольным пакетом акций в соответствующем юридическом лице, никакие другие лица или группы не имели права доступа к такой информации.
Поправки к Положению о коммерческих компаниях и партнерствах с ограниченной ответственностью (о бенефициарах) 2025 года меняют эту ситуацию как для новых и уже существующих организаций. Некоторые организации смогут воспользоваться доступными исключениями, включая дочерние компании компаний, котирующихся на бирже, или инвестиционных фондов; юридические лица, акции которых находятся у доверительного управляющего, имеющего лицензию или регулируемого за пределами БВО; и юридические лица, которыми владеют (более чем 50% акций) правительство БВО или правительство иностранного государства.
По материалам STEP