Группа министров финансов государств-членов ЕС ECOFIN добавила острова Теркс и Кайкос и Вьетнам в список юрисдикций, не сотрудничающих в налоговой сфере, из Приложения I.
Список был впервые разработан в 2017 году в рамках усилий ЕС по поощрению других юрисдикций к принятию его концепции надлежащего налогового управления во всем мире. Он отделен от списка ФАТФ, касающегося стандартов борьбы с отмыванием денег (AML). В него входят страны, которые не соблюдают налоговые стандарты ЕС или не выполнили свои обязательства перед ЕС в течение определенного времени. Соответствующие критерии охватывают налоговую прозрачность, «справедливое» налогообложение и внедрение международных стандартов, призванных предотвратить размывание налоговой базы и перемещение прибыли. Эти критерии тесно связаны с международными организациями, такими как Форум ОЭСР по вредным налоговым практикам (OECD FHTP).
Острова Теркс и Кайкос были добавлены в список на заседании ECOFIN 17 февраля после того, как OECD FHTP выразил обеспокоенность по поводу соблюдения требований к экономической сущности в этой юрисдикции. ECOFIN отмечает, что юрисдикция «способствует созданию офшорных структур и схем, направленных на привлечение прибыли без реальной экономической сущности, не предпринимая всех необходимых действий для обеспечения эффективного выполнения требований к присутствию».
Вьетнам был включен в список после того, как обзор Глобального форума ОЭСР по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях (Глобальный форум) выявил, что страна не соответствует необходимым стандартам обмена налоговой информацией по запросу (EOIR).
В то же время ЕС исключил Фиджи, Самоа и Тринидад и Тобаго из списка Приложения I, поскольку они теперь соответствуют стандартам налогового управления. В настоящее время список включает десять юрисдикций:
- Американское Самоа,
- Ангилья,
- Вануату,
- Виргинские острова США,
- Вьетнам,
- Гуам,
- Палау,
- Панама,
- Россия,
- Острова Теркс и Кайкос.
Второй список, известный как Приложение II, включает «сотрудничающие» юрисдикции, которые, по признанию ЕС, взяли на себя обязательство реформировать свое законодательство в соответствии со стандартами надлежащего налогового управления. На февральском заседании ECOFIN исключил из этого списка Антигуа и Барбуду и Сейшельские острова, поскольку обе юрисдикции получили положительную оценку от Глобального форума ОЭСР в отношении своих систем EOIR. Обе юрисдикции выполнили свои обязательства.
В список Приложения II теперь входят:
- Белиз,
- Британские Виргинские острова,
- Бруней,
- Гренландия,
- Иордания,
- Марокко,
- Турция,
- Черногория,
- Эсватини.
По материалам STEP