Проект правил, вносящих поправки в Положения о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и переводом средств (Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017, AML regulations), требует регистрации трастов, если они приобрели долю на британской земле до 6 октября 2020 года и продолжают владеть этой долей.
Поправки реализуют предложения, изложенные в ходе консультаций с сентября 2025 года, направленные на «устранение нормативных пробелов, решение проблем соразмерности и учет меняющихся рисков в отношении отмывания денег и финансирования терроризма». Они расширяют категории трастов, которые должны быть зарегистрированы в Службе регистрации трастов, включая в сферу действия дополнительные типы трастов, а также вводят новые исключения для трастов с низкой стоимостью, низким риском, нецелесообразных или связанных с управлением наследством.
Новые поправки к правилам противодействия отмыванию денег отменяют автоматическое требование о регистрации трастов в качестве налогооблагаемых организаций, если они обязаны уплатить резервный налог на гербовый сбор (Stamp duty reserve tax, SDRT). Поправки также включают услугу продажи «готовой фирмы» в правила предоставления услуг трастам или компаниям; и уточняют, что эта услуга должна рассматриваться как деловые отношения с соответствующими положениями о повышенной проверке клиентов (Customer due diligence, CDD).
Кроме того, финансовые учреждения, предоставляющие клиенту объединенный счет, должны предпринимать дополнительные меры CDD для понимания цели объединенного счета, а также для оценки и управления риском отмывания денег. Клиенты обязаны вести письменные записи и предоставлять информацию по запросу в отношении объединенного счета.
В дополнение к этому, поправки приводят триггеры CDD, основанные на транзакциях, для агентств по сдаче недвижимости в аренду и участников арт-рынка в соответствие с триггерами для дилеров, работающих с дорогостоящими активами. Для компаний, работающих с криптоактивами, также требуется проводить расширенную проверку личности клиента (CDD) в рамках корреспондентских отношений, что приводит британский режим в соответствие с рекомендациями 13 и 15 ФАТФ, касающимися корреспондентского банкинга и новых технологий. Все существующие положения по борьбе с отмыванием денег, касающиеся кредитных и финансовых учреждений, распространяются на компании, работающие с криптоактивами.
Различные меры в первоначальных правилах по борьбе с отмыванием денег, устанавливающие пороговые значения в евро, изменяются с указанием фунтов стерлингов, обычно с изменением суммы на приблизительный эквивалент в фунтах стерлингов. Общее исключение из регистрации для трастов с низкой стоимостью теперь гласит: траст, который:
- не владеет никакими правами на землю в Соединенном Королевстве;
- не владеет активами значительной стоимости, общая стоимость которых превышает 2 000 GBP;
- не владел имуществом, совокупная стоимость которого превышает 10 000 GBP с момента его создания; и не имеет дохода, превышающего 5 000 GBP в год.
Это условие выполняется при условии, что учредитель траста не создавал никаких других исключенных из действия настоящего соглашения трастов в Великобритании при жизни.
По материалам STEP