По поводу устойчивости Британских Виргинских островов

Разделяя беспокойство наших клиентов, мы попросили выразить свое мнение юриста, практикующего на Британских Виргинских островах.

Первая точка зрения ОТВЕТ: В настоящее время правительство Великобритании находится под значительным давлением со стороны Европейского Сообщества, требующего от зависимых британских территорий принятия законодательных поправок, ограничивающих льготный налоговый статус. В первую очередь это касается Нормандских островов (в особенности, Джерси и Гернси) и острова Мэн. В этих юрисдикциях проекты изменений настоящих законов находятся в стадии обсуждения.Если же дополнения к этим законам будут успешно приняты на этих территориях, тогда, возможно, Великобритания обратит свое внимание и попытается применить аналогичные меры в отношении законодательств своих "далеких" оффшорных территорий, таких как Бермуды, Кайманы, Британские Виргинские острова, Теркс и Кайкос, Ангилья и другие.Что же мы имеем в настоящий момент:- Абсолютно не ясно и будет ли принято новое законодательство на Нормандских островах и о-ве Мэн- Даже если это и произойдет, то совершенно не ясно когда.По моему мнению Великобритания не намерена начинать аналогичных процессов до тех пор, пока не будет поставлена точка в отношении начатого на упомянутых Нормандских островах и о-ве Мэн.Мы убеждены, что это даст возможность Британским Виргинским островам и другим заморским территориям выиграть пару лет перед тем как начнется обсуждение подобных изменений. Если же процесс начнется, то обсуждения в первую очередь коснутся вопроса какого рода изменнения будут внесены в существующее законодательство. Далее, возможно Вы знаете, что более 50% поступлений в местный бюджет приходится на долю оффшорной финансовой индустрии. И как следствие крайне недоброжелательно будут встречены любые меры, дестабилизирующие эту область экономики. Более того, если Великобритания уничтожит эту индустрию, то ей придется вернутся к практике финансирования своих "заморских территорий", что для Соединенного Королевства будет крайне нежелательным и дорогим решением.Все вышесказанное объясняет, почему любые сколь-нибудь значительные изменения законодательства на БВО вряд ли будут иметь место в течение ближайшего времени. Если же давление со стороны Великобритании станет слишком жестким, также существует вероятность, что Британские Виргинские острова объявят собственную независимость, чтобы избежать влияния Великобритании на местное законодательство, вследствие чего, законодательная база останется такой же как и прежде. (Согласно законодательству, Великобритания обязана немедленно предоставить независимость любой из своих колоний, если таковая ее потребует)Безусловно, мы не знаем, дойдет ли когда-либо дело подобной ситуации. Старт развитию оффшорной финансовой индустрии на БВО был дан по НАСТОЯТЕЛЬНОЙ РЕКОМЕНДАЦИИ со стороны Английского правительства того времени в целях уменьшить финансовую поддержку дальней колонии. Сейчас, когда очевиден финансовый успех данного решения, вряд ли кто-то захочет все вернуть к старому порядку вещей. Резюмируя все вышесказанное, я склонен предполагать, что изменения законодательства будут (если будут вообще) не столь драматичны, как многие предполагают и уж точно - это вопрос не самого ближайшего времени.Вторая точка зрения… интересна тем, что получена из юридического отдела одного из Швейцарских банков, поэтому она лишена какой - либо предвзятости…Великобритания и ее зависимые территории - изменения.Правительство Великобритании подчеркнуло идею "партнерства во имя прогресса и процветания" в отношении своих зависимых территорий, к которым относятся Бермудские, Камановы острова и Британская Вирджиния (этим перечень зависимых территорий не ограничивается -наш комментарий). Коренному населению всех этих островов, именуемых заморскими территориями, предлагается полноценное гражданство Великобритании, предусматривающее автоматическое право переезда и постоянного проживания в Великобритании. Взамен правительство Великобритании ожидает от этих территорий обеспечения эффективного финансового регулирования, включая ужесточенный контроль над вывозом наркотиков. По словам правительства Великобритании, зависимые территории, обладающие финансовыми центрами, должны предпринять меры по повышению уровня стандартов к концу 1999 года. В течение 1999 года будет проводиться независимая от местных властей проверка, с тем чтобы оценить выполнение предусмотренных мер и рекомендаций по тому, как решать наиболее важные вопросы и в какой срок. Основной пакет регулятивных мер, которых правительство Великобритании хотело бы видеть предпринятыми к концу 1999 , содержит следующие позиции:- законодательство для эффективного регулирования оффшорной зоны, которое полностью соответствует принятым мировым стандартам; исчерпывающие меры по задержанию отмываемых денег, которые привлечены во все финансовые институты, а также введение законодательства, улучшающего регулирование создания компаний и деятельности агентов и менеджеров.- власти, следящие за исполнением могут успешно кооперировать со своими коллегами за рубежом, включая вопросы расследования преступлений и применения законов. - лицензирующие и регулирующие режимы в отношении любой финансовой активности, создающей условия для свободной конкуренции между зависимыми территориями; образование независимых координирующих властей, соответствующих принятым мировым стандартам.Что же касается налогового законодательства, правительство Великобритании еще раз выразило поддержку инициативам Европейского Сообщества и Семерки ведущих индустриальных держав и подтвердило свое мнение о том, что регулирующие режимы зависимых территорий должны быть действенными, исключающими всякую вероятную двусмысленность толкования, а также предоставлять достаточные возможности для эффективного расследования преступлений, включая уклонение от уплаты налогов и мошенничество. Однако отмечается, что работа над данным вопросом находится еще на ранней стадии и предстоит разрешить еще не мало споров. Будет также проведено изучение возможного воздействия на инициативы экономических факторов. Показательно то, что финансовые отрасли зависимых территорий процветают, и в первую очередь благодаря тому, что стараются не отходить от стандартов и практики принятых международных норм.Какое влияние это оказывает на ZZZ (ZZZ - название банка, измененное нами по просьбе этого банка)?Ужесточение регулирующего режима независимых территорий приведет к дальнейшей потере значимости предоставляемых финансовых услуг, уровень которых сейчас ниже международного. В этом отношении вышеперечисленные инициативы являются позитивными для ZZZ. Однако все продолжающиеся нападки на банковскую конспиративность, и идея о том, что компании, предоставляющие финансовые услуги должны действовать как своего рода мировые полицейские, может привести к изменениям в процедуре. В соответствии с этим мы будет осуществлять контроль над предлагаемыми изменениями, их спецификой и тем влиянием, которое они могут оказать на наше дело.