Федеральная налоговая служба сформулировала 36 признаков, которые должны сообщить налоговикам о неблагонадежности экспортеров

Компания может вызвать подозрения, например, если она «прописана» по адресу массовой регистрации, создана незадолго до экспортной поставки или по утерянному паспорту, участвовала в незаконных схемах, если у нее резко выросли объемы экспорта. Указаниями на незаконность возмещения могут стать расчеты в течение 1-3 дней, подозрения возникнут, если счета экспортера и его контрагентов открыты в одном банке, сделки оплачиваются бартером или заемными средствами, цены превышают рыночные, у сделок низкая рентабельность, покупатель - офшорная компания, а у поставщика доля вычетов НДС - 95%.

Все эти сведения налоговики, проводящие камеральную проверку экспортера, будут заносить в ПИК «НДС». Эта система автоматизирует проверку экспортных деклараций и позволит быстро выявлять признаки неблагонадежности. Если экспортер похож на участника схемы, ему будет отказано в возмещении НДС.

По материалам газеты «Ведомости»