Сенат США выносит на рассмотрение проект закона о раскрытии информации о компаниях

Ежегодно в США регистрируется около двух миллионов корпораций и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) без предоставления какой-либо информации о бенефициарных владельцах. Сенаторы утверждают, что правоохранительный органы США сталкиваются с немалым количеством проблем, когда какие-либо из этих корпораций оказываются вовлеченными в отмывание преступно нажитых доходов, уклонение от уплаты налогов и в совершение других противозаконных действий. Предполагается, что новый законопроект устранит случаи злоупотребления американскими корпорациями и их использования в противозаконных схемах, а также позволит более эффективно бороться с терроризмом и уклонением от уплаты налогов.

Вопрос раскрытия информации о бенефициарах корпораций, зарегистрированных в США, начал прорабатываться с 2000 года, когда сенатор Левин направил в Главное бюджетно-контрольное управление запрос о проведении расследования в отношении более чем двух тысяч корпораций, зарегистрированных в штате Делавер, через банковские счета которых из США было выведено в общей сложности около полутора биллионов долларов.

В апреле 2006 года Главное бюджетно-контрольное управление подготовило по запросу сенатора Левина отчет, содержащий обзор законодательных требований всех пятидесяти штатов к учреждению корпораций и компаний с ограниченной ответственностью. В отчете указано, что большинство штатов не запрашивает информацию о бенефициарных владельцах при регистрации компаний, и что отсутствие такой информации значительно затрудняет проведение расследований правоохранительными органами. Данные, содержащиеся в отчете, также подтвердили представители других министерств и ведомств США.

В июле 2006 года Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) выпустила отчет с критикой в адрес США за несоответствие стандартному требованию FATF о раскрытии информации о бенефициарных владельцах компаний. Штатам было предписано ужесточить практику регистрации компании введением требования по предоставлению информации о бенефициарах и исправить несоответствие к июлю 2008 года. Однако, практика регистрации компаний в США так и не изменилась. Предполагается, что она изменится с принятием нового закона.

Проект закона о прозрачности процесса регистрации компаний и содействии правоохранительным органам содержит следующие положения:
- каждый штат обязан вести список бенефициарных владельцев каждой корпорации или компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированных согласно законам этого штата, ежегодно обновлять эту информацию и предоставлять ее по требованию любого государственного органа;
- данные о бенефициаре корпорации, не являющемся гражданином США, должны быть заверены регистрационным агентом штата;
- каждый штат должен установить штрафы, взимаемые с лиц, которые предоставляют заведомо ложную информацию либо не предоставляют информации о бенефициарах корпораций;
- каждый штат обязан запросить информацию о бенефициарах корпораций и компаний, зарегистрированных согласно законам штата, до октября 2011 года;
- Главное бюджетно-контрольное управление обязано подробно изучить законодательные требования штатов по предоставлению информации о бенефициарах партнерств и трастов.

Законопроект также содержит положения о том, при каких обстоятельствах корпорации и компании с ограниченной ответственностью освобождаются об обязанности предоставлять информацию об их действительных владельцах, положения о разработке новых правил для регистрационных агентов и о создании программ по борьбе с отмыванием доходов и уклонением от уплаты налогов.

По материалам Tax-News.com