По всей цепочке

Инспектора должны рассказать комиссии о компании, ее структуре, деятельности, финансовых показателях, о привлечении ею для работы сторонних организаций, о контрагентах и НДС, уплаченном поставщиками и покупателями, о партнерах, обладающих признаками «однодневок». Могут быть направлены и запросы о представлении документов в банки контрагентов.

В инструкции расписано, какие сведения о партнерах нужны, - в зависимости от рода деятельности компании. Например, для возмещения НДС строительному инвестору - о соинвесторах. Если же компания возмещает НДС, уплаченный строителям, - по всей цепочке субподрядчиков. Цепочка поставщиков будет проверена и при возмещении НДС экспортерам.

В документах перечислены виды подозрительных сделок: перевозка крупных партий товара, крупные финансовые вложения, кредиты, эмиссия, значительная докапитализация и т. д.

По материалам Ведомости