ОЭСР включила Россию в список юрисдикций, получивших рейтинг «значительного соответствия»

Глобальный форум по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения (The Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes) в рамках процесса, позволяющего  осуществлять международный обмен налоговой информацией по запросу, присвоил комплаенс-рейтинг 101 юрисдикции.
 
67 юрисдикций (среди которых названа и Россия), получили рейтинг «значительного соответствия» (largely compliant).
 
Оценка осуществлялась с учетом трех основных критериев:

• наличие достоверной информации для уполномоченных органов, включая информацию о юридических лицах (структур без образования юридического лица), их бенефициарных владельцев, финансовой отчетности и информации о банковских счетах;
• доступ уполномоченных органов к указанной выше информации, включая наличие полномочий для получения информации от банков, других финансовых институтов, а также любых лиц, выступающих в качестве агентов или финансовых посредников;
• наличие механизмов, позволяющих осуществлять обмен информацией между налоговыми органами.

Ранее ОЭСР сообщила, что аналогичные проверки также будут проводиться для оценки механизмов, позволяющих осуществлять автоматический обмен информацией в рамках Стандарта ОЭСР об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (CRS).
 
По материалам Deloitte