Министерства финансов США проконтролирует выполнение требований FATCA юрисдикциями- партнерами

Налоговая служба США с 1 января 2017 года начнет обновление списка стран, заключивших  с США межправительственные соглашения по FATCA (IGA).

По результатам такой проверки входящие в список юрисдикции, которые не внедрили требования IGA, могут лишиться статуса имеющих соглашение «в силе» (in effect), если до 31 декабря 2016 года не сообщат Министерству финансов США о причинах, по которым не были приняты положения IGA. Кроме того, такие юрисдикции должны предоставить пошаговый план (включая график внедрения) по применению соглашения.

На основе полученной информации, а также ранее предпринятых юрисдикциями мерах в отношении внедрения IGA, Министерство финансов США оценит намерение юрисдикций по выполнению требований соглашения.

В случае, если юрисдикция лишится статуса имеющей IGA «в силе», финансовые институты такой юрисдикции должны будут заключить отдельные соглашения с Налоговой службой США. В противном случае к ним могут быть применены санкции в размере 30%-го штрафа с определенных доходов от источника в США.

По материалам Deloitte