Операции с контрагентами из государств, предоставляющих льготный налоговый режим, будут подвергаться тщательной проверке

В частности, отмечено, что при выполнении требований Федерального закона № 115-ФЗ особое внимание должно быть уделено клиентам, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом с контрагентами из государств и территорий:

1. предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций;
2. не выполняющих или частично выполняющих рекомендации ФАТФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

(Письмо Минфина России №07-02-05/20990 от 6 июня 2013 года).

По материалам Российский налоговый портал