США опубликовало Основные правила и нормы по борьбе с отмыванием денег, коррупцией и уклонением от уплаты налогов

Казначейство США опубликовало правила проведения процедуры проверки благонадежности клиентов (Customer Due Diligence, CDD). Правила предназначены для финансовых организаций при идентификации бенефициаров своих корпоративных клиентов для последующей передачи данных органам юстиции.
 
Правила CDD уже прошли несколько обсуждений и претерпели ряд правок с августа 2014 года. В соответствии с ними финансовые организации обязаны идентифицировать любое физическое лицо, владеющее от 25% капитала юридического лица, являющегося клиентом финансовой организации, а также любое физическое лицо, контролирующее такое юридическое лицо.
 
Финансовым организациям предлагается внедрить новые процедуры в течение двух лет, а будет позволено использовать свои собственные формы идентификации бенефициарных владельцев  вместо стандартных форм налогового органа, если они предусматривают раскрытие всей требуемой информации.
 
Кроме того, казначейство выпустило новый проект норм, которые обязывают общества с единственным акционером — иностранным лицом получать в налоговом органе идентификационный номер налогоплательщика. Эта мера направлена на то, чтобы заставить компанию предоставить налоговому органу информацию о владельце компании и ее операциях. По мнению казначейства, это помешает иностранным лицам скрывать активы или вести фиктивную деятельность от лица анонимных и подставных компаний в США.
 
Администрация президента США направила в конгресс проект федерального закона, который обязывает юридических лиц, ведущих деятельность в США, передавать информацию о своих бенефициарах казначейству. За неисполнение этой обязанности документ предусматривает санкции.
 
По материалам TaxToday