News
Введите фразу для поиска...

От банка незаконно требуют сведения о клиентах

В частности, ревизорам нужен адрес офиса, где находится компьютер с системой «Банк-клиент», договоры об открытии счета и об использовании электронной цифровой подписи, карточки с образцами подписей и печатей.

От банка незаконно требуют сведения о клиентах
От банка незаконно требуют сведения о клиентах

ИФНС вправе запрашивать документы и сведения по проверяемому налогоплательщику (ст. 93.1 НК РФ). Если у клиента банка проводится налоговая проверка, то требования законны. Но в нашем случае проверка назначена у одного из контрагентов данного клиента. Он не упоминается в подавляющем большинстве документов, интересующих инспекцию. В ее запросе не сказано о необходимости предоставления платежек на перечисление средств этому контрагенту или от него. Действия госслужащих не связаны с предметом проверки и неправомерны (Постановление ФАС Поволжского округа №А65-17818/2011 от 19 марта 2012 года).

Все услуги по этой теме:
Хотите провести обязательный аудит?
Оставьте заявку, и наш консультант свяжется с Вами.
Хотите открыть счет в швейцарском банке?
Банки, которые открывают счета в настоящее время

Подобные споры чиновники проигрывали и в других округах. Для примера откроем постановления ФАС Западно-Сибирского округа №А46-6519/2010 от 14 декабря 2010 года и ФАС Северо-Западного округа №А56-36253/2010 от 22 апреля 2011 года.

По материалам Арбитражная налоговая практика

Автор статьи,
Юрист GSL Law & Consulting
+7 495 234 38 33
Задать вопрос
Комментариев нет
Популярные
По порядку

Ваш комментарий отправлен на модерацию!

После проверки администратором он появится здесь

Написать комментарий...
Написать комментарий...
Отменить
Отправить
Автор статьи,
Юрист GSL Law & Consulting
+7 495 234 38 33
Задать вопрос