Азбука оффшора
2017
#налоговый агент
Налоговый агент – это субъект, который в соответствие с Налоговым кодексом РФ, обязан посчитать, изъять и отправить налоги, уплаченные налогоплательщиков, в бюджет государства. Они непосредственно контактируют с налоговыми службами и передает всю информацию об уплаченных налогах, информирует, если невозможно их уплатить. Он обязан хранить все предоставленные в налоговые органы документы, пока не пройдет 4 года.
Багамские острова ужесточают правила обхода AEOI
Правительство Багамских островов представило законопроект об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (Automatic Exchange of Financial Account Information (Amendment) Bill 2025), направленный на обеспечение соответствия законодательной базы Общему стандарту отчетности ОЭСР (CRS).
Регистрации идентификационного номера в Люксембурге становится обязательной
Торговый реестр Люксембурга (Registre de Commerce et des Sociétés de Luxembourg, RCS) установил крайний срок - 1 октября 2025 года - для физических лиц, которые должны предоставить национальный идентификационный номер Люксембурга (LNIN) при регистрации в RCS.
ВНЖ в АргентинеМатериал редакции
Аргентина – одна из десяти крупнейших стран мира и одна из самых высокоразвитых стран на континенте. Достаточно лояльное законодательство по вопросам миграции привлекает в страну релокантов из многих стран мира. Имея вид на жительство, иностранный гражданин может проживать в Аргентине на законном основании, пользоваться бесплатной медициной и мерами социальной поддержки, иметь доступ к рынку труда и системе образования.
Швейцария выпустила сообщение о налоговом режиме постоянных представительств
Федеральное налоговое управление Швейцарии опубликовало на своей странице Сообщение-023-E-2025-f от 18 марта 2025 года, касающееся налогового режима субъектов, которые квалифицируются как постоянные представительства в соответствии с правилами GloBE и Постановлением о минимальном налоге Швейцарии.
США отменяют требования к отчетности о бенефициарах для американских компаний и устанавливают новые сроки для иностранных компаний
Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Казначейства США (FinCEN) объявило о том, что оно отменяет требования к отчетности о бенефициарах для американских компаний и американских лиц в соответствии с временным окончательным правилом.
ОАЭ обнародовали требования к аккредитации поставщиков услуг
ОАЭ предложили перейти на 5-угольную модель, в которой аккредитованные поставщики услуг будут играть важную роль, поскольку они будут отвечать за проверку, обмен и предоставление данных о счетах-фактурах в налоговый орган. Только сертифицированные поставщики услуг будут допущены к участию в обмене, что делает аккредитацию необходимой частью участия в обмене счетами-фактурами.
HMRC будет выплачивать информаторам процент от изъятых налогов
Минфин Великобритании объявил о том, что планирует запустить новую схему вознаграждения для информаторов, которые раскрывают серьезные нарушения или налоговое мошенничество со стороны крупных корпораций, состоятельных частных лиц, оффшорных структур и схем ухода от налогов. Система будет запущена позднее в 2025 году.
Государственная налоговая служба Кыргызстана разъясняет последние изменения в налоговом законодательстве
Государственная налоговая служба Кыргызстана (ГНС) выпустила релиз, разъясняющий основные изменения в налоговом законодательстве, внесенные Законом № 37, который был опубликован в Официальном вестнике 14 февраля 2025 года.
Состав участников общества: что изменится?
Законопроект принят в первом чтении
#акционерное общество (АО)#Изменения Законодательства#общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Европейский Cовет по экономическим и финансовым вопросам принял пакет по НДС в цифровую эпоху
На своем заседании 11 марта Европейский Cовет по экономическим и финансовым вопросам принял пакет «НДС в цифровую эпоху» (ViDA). Пакет призван обновить системы НДС в ЕС с учетом цифровизации экономики, помочь в борьбе с мошенничеством в сфере НДС и облегчить административные обязательства для малых компаний и индивидуальных поставщиков услуг.
Юридическая проверка иностранных партнеровМатериал редакции
Внешнеэкономическая деятельность связана со множеством рисков, одним из которых является выбор надежного иностранного партнера. Ненадлежащая проверка контрагента может привести к финансовым потерям, судебным спорам, блокировке операций и даже потере бизнеса из-за различного рода ограничений. В рамках данной статьи мы рассмотрим, какие аспекты следует учитывать при проверке иностранных контрагентов, какие инструменты для этого существуют и как избежать ключевых рисков.
Минфин России уточнил порядок актуализации информации о налоговом резидентстве клиентов банков
Минфин России совместно с Росфинмониторингом, Банком России и ФНС доработал проект Постановления, согласно которому данные дистанционного обслуживания банков не будут автоматически определять налоговое резидентство клиентов.
Великобритания отменяет режим «нон-домов»
Законопроект о финансах 2024-25 прошел третье чтение и в настоящее время принят по существу, включая окончательные изменения в режиме лиц без домицилиля (non-dom). Он исключает понятие домициля из налоговой системы Великобритании с апреля 2025 года, заменяя его новым режимом налогообложения иностранных доходов и прибылей (Foreign income and gains, FIG) новых резидентов Великобритании.
Подробности о датах начала предоставления отчетности о бенефициарах на БВО
Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (BVI FSC) опубликовала Руководство, в котором указаны даты, до которых большинство ключевых транзакций, связанных с бенефициарами, могут быть представлены в Регистр корпоративных дел.