ФАТФ опубликовала отчет о взаимной оценке мер по борьбе с отмыванием денег (AML) на Британских Виргинских островах (БВО).

ФАТФ выпустила пересмотренные Рекомендации, предоставляющие правоохранительным органам, подразделениям финансовой разведки, прокурорам, другим специалистам по возвращению активов и компетентным органам дополнительные полномочия по поиску и конфискации преступных активов.

На рассмотрение Национального Собрания Сейшел в феврале будет вынесен новый, более сильный законопроект о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

После недавних проверок ФАТФ рекомендовала банкам РФ уделять больше внимания выявлению и проверке влиятельных политических лиц (Politically Exposed Persons (PEP)) среди владельцев ЮЛ.

Проверка проводилась весной 2019 г. и в целом была оценена положительно.

По результатам октябрьского пленарного заседания ФАТФ опубликовала предложенную пересмотренную версию Рекомендации 24 о прозрачности и бенефициарной собственности юридических лиц.

ФАФТ выпустила информационный документ (Revisions to Recommendation 24 - White Paper for Public Consultation) для общественных консультаций по вопросам прозрачности и бенефициарной собственности юридических лиц с целью усиления мер, которые не позволят преступникам скрывать незаконную деятельность и доходы.

В конце декабря прошлого года ФАТФ (FATF) исключила Багамские острова из списка юрисдикций, в которых ведется усиленный мониторинг рисков отмывания денег.

23 октября 2020 года правительство Исландии объявило о своем исключении из серого списка FATF.

Наблюдательный орган Совета Европы по борьбе с отмыванием денег (AML) – МАНИВЭЛ –  сохраняет на острове Мэн режим специальных мер «усиленного контроля», но при этом в отчете по оценке указывает, что юрисдикция полностью или в значительной степени соответствует требованиям по 20 из 40 рекомендаций ФАТФ.

Этим летом ФАТФ завершила обзор внедрения обновленных стандартов по работе с виртуальными активами и поставщиками услуг виртуальных активов.

С 29 июня компании Каймановых Островов, классифицируемые как «зарегистрированные лица» (Registered Persons), будут освобождены от обязательств по отчетности о бенефициарном владении, прописанных в  Законе о компаниях и в Законе об обществах с ограниченной ответственностью.

Правительство Джерси представило законопроект о создании центрального реестра бенефициаров и контролирующих лиц.

По сообщению госдепартамента США, многие юрисдикции по-прежнему остаются под подозрением на предмет возможных операций по легализации преступных доходов. В то же время, как отмечено в отчете, многим оффшорным финансовым центрам еще предстоит провести большую работу по убеждению местных законодателей в том, что им необходимо соблюдать обязательства, принятые на себя в рамках многосторонних соглашений по противодействию легализации доходов и уклонению от уплаты налогов. Ниже приведены выводы госдепартамента по обнаруженным сильным и слабым сторонам принятых законов и другим нормативным актам в некоторых оффшорных юрисдикциях и международных финансовых центрах, представляющих непосредственный интерес в целях прогнозирования дальнейших реформ, проводимых правительствами этих территорий.

С 4 февраля ведены обновленные правила для лиц, провозящих через границу наличные средства в пределах ЕАЭС.

17 января Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (CFATF) опубликовала отчет по проверке законодательства Бермудских Островов по борьбе с отмыванием денег (AML) и правоприменительной практике.

Внесение дальнейших изменений в законодательство необходимо для того, чтобы юрисдикция не оказалась в черном списке стран, не сотрудничающих по налоговым вопросам.

Лицо, провозящее сумму свыше 100 тысяч долларов через границу Евразийского экономического союза (ЕАЭС), должно будет предъявить соответствующие документы.

Глобальный форум ОЭСР по налоговой прозрачности опубликовал рейтинги соответствия для еще восьми юрисдикций.

На своем последнем пленарном заедании ФАТФ среди прочего озвучила данную Российской Федерации высокую оценку соответствия «антиомывочной» системы, существующей в настоящее время.

В августе этого года правительство Каймановых островов приняло ряд законодательных поправок для выполнения  рекомендаций, которые дала Карибская ФАТФ (CFATF) в своем отчете о взаимной оценке.  В частности были внесены изменения в Companies Law и среди прочего добавлена статья, позволяющая любому лицу ознакомиться со «списком имен» текущих директоров компании после уплаты небольшой пошлины.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) завершила разработку  Руководства по применению риск-ориентированного подхода к виртуальным активам  для 37 государств, включая Российскую Федерацию.
 
Руководство поможет странам и поставщикам услуг виртуальных активов понять свои обязательства по борьбе с отмыванием денег и финансированием борьбы с терроризмом, а также эффективно выполнять требования ФАТФ применительно к этому сектору.
 
В документе  рассматриваются следующие вопросы:

«Глобальный рынок Абу-Даби» (Abu Dhabi Global Market, ADGM) - низконалоговый финансовый центр - кодифицировал нормы корпоративного бенефициарного владения и контроля в новый режим.
 
Целью кодификации является гармонизация подхода для всех регуляторов ADGM и поддержка глобальной борьбы с финансовой преступностью путем увеличения прозрачности. 
 
В частности, новый кодифицированный режим подтверждает выполнение финансовым центром рекомендаций ФАТФ (организации, задающей глобальные стандарты борьбы с отмыванием денег и противодействия терроризму), а также выполнение требований 4-ой антиотмывочной директивы ЕС, которая призвана обеспечивать хранение точной и актуальной информации о бенефициарах и контролирующих лицах в корпоративных структурах.    
 
Новый режим предусматривает создание реестра, содержащего подробные, точные и актуальные сведения о бенефициарах. Определение «бенефициара» претерпело изменение и теперь включает лиц с долей владений 25 и более процентов акций или прав голоса в компании. Для юридических лиц также будет установлена обязанность обеспечения актуальности информации.   
 
Согласно заявлению ADGM, кодификация норм бенефициарного владения и контроля делает Абу-Даби одной из немногих юрисдикций, наряду с Гернси, Джерси и Великобританией, у которых установлен единый режим бенефициарного владения.
 
По материалам LAWTAX

6 декабря Правительство Люксембурга провело пресс-конференцию, на которой Министр юстиции Феликс Браз и Министр финансов Пьер Граменья представили законопроект о реестре бенефициальных владельцев компаний и трастов. Документ педусматривает новые обязательства для юридических лиц по хранению и предоставлению информации о своих бенефициарных владельцах. Лица, которые не будут следовать данным правилам, могут быть привлечены к уголовной ответственности.
 
Новые правила включают в себя требования 4-й Директивы ЕС о противодействии отмыванию денежных средств, а также 24-й рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
 
Помимо этого, Министр финансов Пьер Граменья, представил законопроект, согласно которому будет создан реестр трастов, нацеленный на улучшение доступности информации о бенефициарах по трастовым соглашениям. Согласно данному законопроекту, трасти будут обязаны получать и хранить достоверную, точную и актуальную информацию о бенефициарах трастов.
 
Законопроект также создает реестр трастов в Управлении регистрации имущества. В результате этого, трасти в Люксембурге будут обязаны предоставлять информацию о личности бенефициаров трастов, которые создают налоговые последствия.
 
По материалам Tax-News

АВТОР СТАТЬИ: АРМЕН ОГАНЕСОВ

Международная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) признала российскую систему борьбы с финансированием терроризма полностью соответствующей мировым стандартам и вывела РФ из списка стран, в отношении которых ведется усиленный мониторинг, направленный на выявление недостатков «антиотмывочного» законодательства. Такое решение было принято на одном из недавних пленарных заседаний ФАТФ, участницей которой является Россия. 
 
Как сообщил замдиректора Росфинмониторинга Павел Ливадный, ФАТФ «рекомендует признать преступлением финансирование терроризма, в том числе финансирование террористов-одиночек даже при отсутствии связи с конкретным террористическим актом». Эта норма содержится в 5-й рекомендации FATF.
 
В 2016 году были внесены изменения в УК РФ (статья 205.1) и законы «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и «О противодействии терроризму», в которых понятие «финансирование терроризма» было скорректировано с учетом данных рекомендации, — пояснил Павел Ливадный. Теперь за пособничество терроризму грозит от 10 до 20 лет лишения свободы (раньше этот срок составлял 8–20 лет). Максимальным наказанием за финансирование терроризма становится пожизненное заключение, минимальным — 15 лет с ограничением свободы на срок от двух лет.
 
В настоящее время странами повышенного риска, которые находятся на усиленном контроле со стороны ФАТФ, являются Северная Корея, Иран, Босния и Герцеговина, Эфиопия, Ирак, Сирия, Уганда, Вануату и Йемен.
 
По материалам Известия

Гонконгское Бюро финансовых услуг и казначейства проводит публичные консультации по внесению в законодательство изменений, направленных на увеличение прозрачности корпоративной структуры владения и на усиление нормативной базы для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
 
Эти две законодательные инициативы призваны привести нормативную базу Гонконга в соответствие с международными требованиями, провозглашенными ФАТФ.
 
Пресс-секретарь правительства заявил: «предлагаемые изменения связаны с нашим выполнением соответствующих обязательств перед ФАТФ. Они укрепят репутацию Гонконга как международного финансового центра и поддержат доверие к нам как к надежной и конкурентоспособной юрисдикции для инвестиций и ведения бизнеса».
 
Первое предложение касается внесения изменений в гонконгский Закон о компаниях. Его цель – увеличить прозрачность структуры бенефициарного владения в компаниях, зарегистрированных в Гонконге. В заявлении говорилось, что действующее законодательство Гонконга «не требует от компании собирать, хранить или предоставлять информацию о конечном бенефициаре [компании], только зарегистрированные на бирже корпорации обязаны по Закону о ценных бумагах и фьючерсах вести реестр физических и юридических лиц, владеющих как минимум 5% голосующих акций любого класса (в том числе и бенефициаров таких акций)».
 
В связи с этим Бюро финансовых услуг и казначейства намерено ввести в Закон о компаниях требование, обязывающее зарегистрированные в Гонконге компании получать и обеспечивать актуальность сведений о бенефициаре для публичного предоставления по запросу. Требование будет распространяться на все компании, зарегистрированные в Гонконге в соответствии с Законом о компаниях, в том числе на компании с ответственностью, ограниченной акциями, компании с ответственностью, ограниченной гарантией, и на компании с неограниченной ответственностью.
 
Бенефициаром компании будет считаться, например, физическое лицо, которое:

7 октября 2016 года  ФАТФ опубликовала свой отчет для министров финансов и глав центральных банков стран G20, в котором она изложила информацию о проводимой работе по улучшению внедрения международных стандартов прозрачности, в том числе стандартов доступности данных и обмена данными о бенефициарной собственности в целях предотвращения злоупотреблений компаниями, трастами и другими юридическими лицами.
 
Улучшение прозрачности на повестке дня ФАТФ с 2003 года, когда она впервые представила международные стандарты по бенефициарной собственности. Последующие изучения стран выявили недостатки применения многими странами данных стандартов. В 2012 году ФАТФ ужесточила стандарты и сконцентрировала внимание на наиболее уязвимых местах, таких как акции на предъявителя. Стандарты ФАТФ теперь содержат комплексные меры по обеспечению прозрачности и предотвращению злоупотребления юридическими лицами. Данные меры признаны мировым сообществом, и они также использовались при проведении независимой оценки, проводимой Глобальным форумом ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения.
 
В текущей версии взаимных оценок, проводимых ФАТФ, наибольшее значение уделяется эффективности мер, используемых странами. Недавние открытия, а также обзор первых девяти стран в рамках текущего цикла оценки ФАТФ показали, что многие страны все еще не выполняют требования в отношении бенефицианой собственности.
 
Проблема состоит не в отсутствии международных стандартов по обеспечению прозрачности, а в  эффективном их  применении. Поэтому ФАТФ будет работать над следующими предложениями по более эффективному выполнению странами предложенных мер:

Аудиторов все-таки обяжут стучать на своих клиентов, но не в Центральный банк, как это неоднократно предлагалось сделать, а в Росфинмониторинг.

В соответствии с обновленными рекомендациям ФАТФ, страны по всему миру вносят изменения в свое законодательство для финансовых учреждений и профессиональных посредников.  И Швейцария теперь с 1 января 2016 года, если банк или финансовый посредник узнает или имеет основания подозревать, что в операции задействованы активы, полученные в результате «квалифицированного» уклонения от уплаты налогов или налогового мошенничества, составляющих деяния, предшествующие отмыванию денег, или активы, связанные с данными деяниями, такой банк или финансовый посредник обязаны сообщить об этом в MROS (Бюро по сообщениям в сфере отмывания денег). При этом запрещено информировать клиента о таком сообщении. Нарушение этой обязанности станет основанием для привлечения к уголовной ответственности за отмывание денег самого банка и его сотрудников. Им будет грозить штраф в размере до 500 000 CHF, а также дальнейшие санкции от Службы по надзору за финансовыми рынками Швейцарии (FINMA).

22-24 октября 2014 года состоялось пленарное заседание ФАТФ.

Букет сюрпризов от борцов с офшорами будет преподнесен уже в летнюю сессию Госдумы.

Зачем нужен закон

17-18 июня 2013 года прошел саммит G8 под председательством Великобритании в лице премьер-министра Дэвида Кэмерона. Приоритетом саммита являлся вопрос борьбы с налоговыми схемами. Речь при этом идет не только в контексте противодействия уголовно-наказуемому уклонению от уплаты налогов (‘tax evasion’), но также и в аспекте воспрепятствования ‘агрессивным’ видам налогового планирования (‘aggressive tax avoidance’). Кэмерон высказал надежды, что встреча лидеров большой восьмерки станет ‘поворотной точкой’ в решении указанной проблемы.

ФНС, согласно «антиотмывочному» закону, получила право доступа к счетам физических лиц в банках.

Особое внимание должно уделяться клиентам, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом (перечень таких организаций содержится в законе №115-ФЗ), если их контрагенты по сделкам находятся в офшорах или странах, не выполняющих или частично выполняющих рекомендации ФАТФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В частности, отмечено, что при выполнении требований Федерального закона № 115-ФЗ особое внимание должно быть уделено клиентам, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом с контрагентами из государств и территорий:

И их финансовые операции на мировых рынках могут заблокировать.

Федеральный Совет поручил Федеральному департаменту финансов (FDF) представить соответствующий консультационный документ в начале 2013 года, отмечая, что  проект будет соответствовать новой редакции рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Основой для документа стал американский закон «О борьбе с уклонением от налогов за границей» (Foreign Account Tax Compliance Act).